香港利得税测算器

香港利得税两级制怎么算

香港对公司利润只征利得税，不征增值税那一类流转税。课税核心是「在香港产生或得自香港的应评税利润」。现行两级制把应评税利润拆成两段：有限公司（法团）首 200 万港元按 8.25%，超出部分按 16.5%；独资或合伙（非法团）对应是 7.5% 和 15%。本站测算器里的门槛和税率就是按这个写的，你填的利润会先按 200 万切开再分别乘档。

两级制不是每家关联公司都能各吃一遍。同一集团里，通常只有一家实体能用低税率档；另一家若已占用，你这间就得全额按高档（法团 16.5%、非法团 15%）算。很多人多交税，就是把低档留给了利润少的壳公司，利润高的那家反而全额高档。

另一条线是地域来源。利润主要在境外产生、且符合税务局对离岸利润的认定时，有机会主张不征利得税（常说的离岸豁免），但要靠合同、决策地点、人员驻地、银行流水、客户所在地等证据支撑，不是勾选「境外」就自动归零。香港来源和境外来源混在一起时，要按来源合理拆分，该交的交、该争豁免的争，两边都别糊。

什么情况下你要特别注意

• 关联公司抢两级制。有几家香港公司时，先排哪家吃首 200 万低档，差额一年能差到 200 万×(16.5%−8.25%) 这一量级，别凭感觉轮流用。
• 离岸主张证据不足。客户在境外不等于利润来源在境外。若合同在港签、决策在港、核心人员在港，税局可能仍按香港来源评税。
• 只注册不做账。利得税按评税基期利润核定，没有合规账册和审计支持，估算再漂亮也过不了报税和抽查。
• 把「零税」当成默认。没有扎实离岸事实却长期零申报或极低申报，后面被查补税、罚息的成本往往高于当年省下的税。